当企业主在损益表上看到看起来健康的净利润时，他们会短暂地感到宽慰。当他们检查银行账户时，轻松的感觉瞬间消失了。奥克兰小企业主最常见、最危险的财务错误之一就是混淆这两个概念。本文概述了两者的具体重要性、差异背后的原因以及为保持对两者的控制而必须采取的步骤。
利润和现金流不是一回事
让我们准确地说一下，因为混乱从这里开始。
利润是一个会计概念。它显示了给定时间段内您的收入和支出之间的差异（按权责发生制计算）。这意味着，无论资金何时实际流动，收入都会在赚取时（当您向客户发送发票时）记录，支出在发生时（当您收到账单时）记录。
现金流是指资金的流动。这是实时进入和退出您的银行账户的实际资金。
从表面上看，一家公司可能利润丰厚，但现金可能严重短缺。另一方面，即使企业正式亏损，它仍然可以拥有健康的现金流。理解这两项措施为何表现不同非常重要。
您的利润和现金不匹配的 5 个真正原因
1. 您已向尚未付款的客户开具发票（应收账款）。
对于大多数奥克兰服务公司来说，这是利润与现金失衡的主要原因。
当您完成工作并发送发票时，您的会计软件会立即记录该收入，您的利润就会增加。然而，如果您的客户根本不付款或等待 30、60 甚至 90 天付款，这笔钱几周后才会出现。与此同时，你的利润在纸面上看起来很不错，但你的银行账户却是空的。
逾期付款是新西兰当前经济形势下的一个现实问题。如果你有大量的应收账款，你的利润就有点幻觉了；这是您已经赚取但尚未收到的收入。
2. 在客户向您付款之前，您已向供应商付款（时间不匹配）
即使所有客户都在某个时候付款，时间安排也可能会导致财务问题。如果您按 20 天期限向供应商付款，而您的客户则按 60 天期限付款，那么您每月可以有效地自掏腰包弥补 40 天的缺口。
建筑、制造、零售和批发企业以及任何在向最终消费者收货之前保留库存或向分包商付款的公司尤其容易出现这种情况。
这个问题不会出现在损益表中。只有现金流量的估计才可以。
3.您购买了资产（设备、车辆、装修）
当您花费 $30,000购买一件新设备时，您的银行账户立即减少 $30,000。但在您的损益表中，该成本并未显示为 $30,000的费用。相反，它以折旧的形式分布在资产的使用寿命内，六年内每年可能为 $5,000。
这才是会计应该做的，也是正确的。然而，对盈利的影响很小且是渐进的，而对现金的影响却是直接且显着的。因此，您的利润表几乎没有记录对您的银行账户的影响。
同样的逻辑也适用于装修、租赁改良、车辆和任何其他资本投资。
4. 纳税（商品及服务税和所得税）
税收是现金流意外最可预测的原因之一，但它却经常让奥克兰企业主措手不及。
从第一天起，向客户收取的商品及服务税就属于税务局。您在征收销售商品及服务税时收到的款项将由信托机构保管，直至提交申请之日。当您的商品及服务税申报表到期时，像现金一样使用它会导致严重的缺口。
预缴税款全年到期，并根据您上一年的收入计算。如果您的业务大幅增长，您的预缴税款义务可能远远大于您的预期，并且它们不会反映在您的日常利润计算中。
商品及服务税和所得税付款属于资产负债表项目，对您的损益表没有影响。但是，它们确实会对您的财务帐户产生影响。
5. 贷款偿还和业主提款
如果您申请了商业贷款，还款的利息部分会出现在您的损益中。但本金偿还则不然；相反，它们会减少您资产负债表上的贷款负债。然而，每笔本金支付都会完全减少您的银行账户。
与此类似，从公司取出资金供个人使用（例如工资或提款）会降低现金流，但可能会也可能不会降低利润，具体取决于您的业务结构。
许多企业主，尤其是管理公司的企业主，领取少量工资，其余部分作为股息或提款，这根本不影响损益，但绝对会耗尽银行账户。
为什么这种混乱会扼杀盈利企业
如果一家公司拥有现金储备或信贷，它可能会暂时遭受损失。然而，如果一家成功的公司没有钱支付供应商、租金或员工，那么它可能会在短短几周内失败。这也被称为“现金流危机”，这种情况经常发生在快速扩张但未能满足其财务需求的小型企业中。
何时获得专业帮助
如果您在盈利的情况下对自己的现金状况感到惊讶，那么是时候聘请一位超越合规性的会计师了。
一名优秀的小型企业会计师不仅会提交您的申报表，他们还会：
每月核对您的账户，以便您始终掌握准确的情况
与利润预测一起建立现金流预测
在即将到来的纳税义务到来之前标记它们
确定您的债务期限、库存水平或付款条件是否造成不必要的现金紧张
帮助您安排重大采购，最大限度地减少现金流中断
以既节税又可持续的方式构建您的图纸和工资
如果您在奥克兰经营一家企业，并且曾经对为什么您的银行账户无法反映您的盈利能力感到困惑，那么您并不孤单。你没有犯错误。您正在处理权责发生制会计的结构方面，所有企业主都需要了解这一点。
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在艾伦特许会计公司，我们与奥克兰小企业合作建立清晰的财务体系。包括现金流预测、税务规划和月度报告，帮助您了解您的数字，而不仅仅是遵守它们。
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